Opções negociação tributação

Artigos Investir Imposto Ramificações em Trading Options. Tax Ramificações em Opções de Negociação. Uma área especialmente complexa de risco envolve impostos Se você é como a maioria das pessoas, você entende como a tributação funciona, geralmente falando Quando se trata de opções, porém, algumas regras especiais se aplicam Que pode decidir se uma determinada estratégia faz sentido. Capital ganhos - lucros tributáveis ​​de investimentos são divididos em curto ou longo prazo O tratamento normal dos ganhos de capital é determinado pelo seu período de detenção Se você possui ações por 12 meses ou mais e, em seguida, , Seu lucro é tratado como ganho ou perda de longo prazo é aplicada uma porcentagem de imposto menor do que para ganhos de capital de curto prazo em ativos de menos de 12 meses. Esta regra se aplica a ações e é bastante direta até que você comece a usar opções como Bem Em seguida, as regras de ganhos de capital mudam. Aqui estão 11 regras para os ganhos de capital relacionados com a opção de impostos. Ganhos de capital de curto prazo De um modo geral, qualquer investimento que você mantenha por menos de 12 Meses será tributado na mesma taxa que o seu outro rendimento sua taxa de imposto efetiva Depois de 2003, esta taxa pode ser tão alta quanto 35 por cento A taxa está prevista para subir em 2010, a menos que seja aprovada nova legislação para alterar that. Long-term ganho de capital Para os investimentos detidos por 12 meses ou mais, aplica-se uma taxa de imposto mais favorável. A taxa máxima de 15% sobre os ganhos de longo prazo aplica-se aos ganhos de capital líquidos. Ganhos de capital a longo prazo menos perdas de capital de curto prazo Esta taxa dura até ao final de 2008, a menos que sejam feitas revisões futuras para tornar as taxas favoráveis ​​permanentes. Vendas construtivas Você pode ser tributado como se você tivesse vendido um investimento, mesmo quando você não realmente concluir uma venda Esta regra de venda construtiva aplica-se quando a compensação de posições longas e curtas são inscritas no A mesma segurança Por exemplo, se você comprar 100 partes de ações e, posteriormente, vender 100 ações curtas do mesmo estoque, ele poderia ser tratado como uma venda construtiva As mesmas regras poderiam ser aplicadas quando as opções são usadas para hedge As posições de estoque Os fatores determinantes incluem o tempo entre as duas transações, as mudanças nos níveis de preços e os resultados finais de ambos os lados na transação Esta é uma área complexa de lei tributária se você estiver envolvido com combinações e vendas a descoberto, Conselho fiscal para determinar se as regras de venda construtivas se aplicam às suas transações. Vendas de lavagem Se você vende ações e, dentro de 30 dias, comprá-lo novamente, é considerado uma venda de lavagem. Sob a regra de venda de lavagem, você não pode deduzir uma perda quando 30 dias têm Não aprovada A mesma regra se aplica em muitos casos em que o estoque é vendido e, no prazo de 30 dias, a mesma pessoa vende um in-the-money put. Capital ganhos para opções longas não exercidas Impostos sobre opções longas são tratados da mesma forma que outros investimentos. O ganho é de curto prazo se o período de detenção é inferior a 12 meses e é de longo prazo se o período de detenção é de um ano ou mais Os impostos são avaliados no ano a posição longa é fechada em uma de duas maneiras por venda ou expirati On. Treatment de opções longas exercidas Se você compra uma chamada ou um put e é exercido, o pagamento líquido é tratado como parte da base em stock No caso de uma chamada, o custo é adicionado à base no estoque e O período de detenção da ação começa no dia seguinte ao exercício. O período de detenção da opção não afeta o período de retenção de ganhos de capital da ação. No caso de uma compra longa que é exercida, o custo líquido da oferta reduz o ganho em Estoque quando a postura é exercida eo estoque é vendido A venda de ações sob exercício de um put será tanto a longo prazo ou a curto prazo, dependendo do período de detenção de stock. Taxes em chamadas curtas Premium não é tributado no momento em que a posição curta é Abertos Os impostos são avaliados no ano em que a posição é fechada por meio da compra ou expiração e todas essas transações são tratadas como de curto prazo, independentemente de quanto tempo a posição da opção permaneceu aberta No caso de uma chamada curta é exercida, Ed tornar-se a base do estoque entregue através do exercício. Táxicas em curto coloca Premium recebido não é tributado no momento da posição curta é aberto Fechar a posição através da compra ou expiração sempre cria um ganho ou perda de curto prazo Se o short put é exercido Pelo comprador, o preço de golpe mais os custos de negociação torna-se a base de estoque através de exercício O período de detenção da ação começa no dia seguinte ao exercício da put. Limitations curto de deduções em posições de compensação As regras fiscais federais consideram straddles a ser posições de compensação Isto significa que algumas deduções de perdas podem ser diferidas ou limitadas, ou taxas fiscais favoráveis ​​são desautorizadas. Se os riscos forem reduzidos pela abertura do straddle, quatro conseqüências fiscais possíveis poderiam resultar. Primeiro, o período de detenção para fins de ganhos de capital de longo prazo poderia ser Suspenso enquanto o straddle permanece aberto Em segundo lugar, a regra de venda de lavagem pode ser aplicada contra perdas correntes Terceiro, deduções de ano em curso poderia ser def Errado até uma posição de sucessão de compensação do outro lado do straddle foi fechado Quarto, encargos atuais taxas de transação e juros de margem, por exemplo, pode ser adiada e adicionada à base do lado de posição longa do straddle. É possível que uma put casada seja tratada como um ajuste na base da ação, ao invés de ser taxada separadamente. Esta regra aplica-se somente quando as puts são adquiridas no mesmo dia que as ações e quando a put expirar ou se tornar exercida Se você vender Os ganhos de capital e qualificação de chamadas cobertas A mais complicada das regras fiscais relacionadas a opções especiais envolve o tratamento de ganhos de capital em estoque Isso ocorre quando você usa Chamadas cobertas As leis fiscais federais definiram chamadas cobertas qualificadas com a finalidade de definir como os lucros de ações são tratados é possível que um ganho de capital de longo prazo poderia ser convertido para Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce A opção, ou quando você dispor da opção ou ações recebidas quando você exerce a opção Existem dois tipos de opções de ações. Opções concedidas sob um plano de compra de ações do empregado ou uma opção de ações de incentivo plano ISO são opções de ações estatutárias. Concedido nem sob um plano de compra de ações de empregado nem um plano de ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525 Renda tributável e não tributável para ajudar a determinar se você foi concedido uma opção de ações estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações. Se seu empregador concede Você é uma opção estatutária de ações, geralmente você não inclui qualquer quantia em sua renda bruta quando recebe ou exerce a opção. U pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO Para obter mais informações, consulte o Formulário 6251 Instruções Você tem rendimento tributável ou perda dedutível ao vender as ações que comprou ao exercer a opção Você geralmente trata esse valor como um Ganho ou perda de capital No entanto, se você don t cumprir requisitos especiais período de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária somar esses montantes, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda Sobre a disposição do estoque Consulte a publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de ações de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber De seu empregador um Formulário 3921 PDF, Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo Sob a Seção 422 b Este formulário reportará datas e valores importantes necessários para determinar a quantia correta de capital e ordinário i Plano de Compra de Ações - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 PDF, Transferência de Ações Adquirido Através de um Plano de Compra de Ações para Empregados sob a Seção 423 c Este formulário informará as datas e os valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatada em seu retorno. Nonstatutory Stock Options. If seu empregador lhe concede uma opção stockstatutory , O montante de rendimento a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o justo valor de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor justo de mercado - se uma opção é negociada activamente num mercado estabelecido, pode facilmente determinar a Justo valor de mercado da opção Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o justo valor de mercado de uma opção E as regras para determinar quando você deve declarar o rendimento de uma opção com um valor justo de mercado prontamente determinável. Não está prontamente determinado Valor Justo de Mercado - A maioria das opções não-estatutárias não têm um valor justo de mercado prontamente determinável Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável , Não há nenhum evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir na renda o valor justo de mercado da ação recebida no exercício, menos o valor pago, quando você exercer a opção Você tem lucro tributável ou perda dedutível quando você vender o estoque Você recebeu por exercer a opção Você costuma tratar este valor como um ganho ou perda de capital Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a publicação 525.Página última revisada ou atualizada 17 de fevereiro de 2017.Desvantagens de negociação de opção.1 Impostos Excepto em muito raros Circunstâncias, todos os ganhos são tributados como ganhos de capital de curto prazo Isto é essencialmente o mesmo que o rendimento ordinário As taxas são tão elevadas quanto o indiv Idual taxas de imposto de renda pessoal Devido a esta situação fiscal, incentivamos os assinantes a realizar estratégias de opção em um IRA ou outra conta de impostos diferidos, mas isso não é possível para todos Talvez você tem algum carry-forward de perda de capital que você pode usar para Compensar os ganhos de capital de curto prazo feitos em sua negociação de opções.2 Comissões Comparado ao investimento de ações, as taxas de comissão de opções, especialmente para as opções semanais, são horrendosamente altos Não é incomum para comissões de um ano para exceder 30 do montante que você Investiram Seja cauteloso com qualquer boletim que não inclua comissões em seus resultados que eles estão enganando você big time.3 Flutuações em Geral em Opções de Valor de Carteira são instrumentos alavancados Os valores da carteira normalmente experimentam grandes oscilações de valor em ambos os sentidos. A carteira mais popular em Terry S Dicas que eles chamam de a Mesa Semanal obteve mais de 100 após comissões nos últimos 4 meses de 2010 O estoque subjacente para a Mesa Semanal é o SP 500, o SPY, um dos mais estáveis ​​de todos os índices. No entanto, seus resultados semanais incluíram uma perda de 31 3 na última semana de novembro, eles adicionaram uma tática de seguros para fazer esse tipo de perda altamente improvável no futuro, pelo Três vezes, seus ganhos semanais foram acima de 20. Muitas pessoas não têm o estômago para tal volatilidade, assim como algumas pessoas estão mais preocupados com as comissões que pagam do que são com os resultados de fundo ambos os grupos de pessoas provavelmente não deve ser Opções de negociação.4 Incerteza dos Ganhos Na realização de estratégias de opções, a maioria dos investidores prudentes depende de gráficos de perfil de risco que mostram os ganhos ou perdas esperados na próxima expiração de opções aos vários preços possíveis para o subjacente. Colocando posições iniciais, e também é sábio para consultá-los freqüentemente durante a semana também. Muitas vezes, quando as opções expiram, os ganhos esperados não se materializam A razão é u Sually porque os preços das opções implícitas volatilidades, VIX, - para aqueles de vocês que estão mais familiarizados com a forma como as opções de queda de trabalho O software gráfico de risco assume que as volatilidades implícitas permanecerão inalteradas Claro, existem muitas semanas quando VIX sobe e você pode fazer melhor Do que o gráfico de risco projetado Mas a linha de fundo é que há momentos em que o estoque faz exatamente como você esperava e você ainda don t fazer os ganhos que originalmente expected. With todos estes negativos, é a opção de investir vale a pena Pensamos É Onde mais é a chance de 100 ganhos anuais uma possibilidade realista Acreditamos que pelo menos uma pequena porção de carteira de investimento de muitas pessoas deve estar em algo que, pelo menos, tem a possibilidade de fazer retorno extraordinário. Com CD s e títulos rendendo ridiculamente Baixo retorno eo mercado de ações não realmente mostrando nenhum ganho para os últimos 4 anos, a alternativa opções tornou-se mais atraente para muitos investidores, apesar de al L os problemas que temos delineado acima. Terry s Dicas Stock Options Trading Blog. A semana passada eu sugeri um spread bearish em Tesla que faria 67 em 49 dias O estoque caiu cerca de 7 desde então, ea propagação que eu coloquei já escolheu Até 30 em uma única semana eu estou tentado a fechá-lo e tirar o lucro, mas acho que vou esperar e felizmente recolher os 67 inteiros em seis semanas. Hoje estou relatando sobre uma propagação que eu coloquei na Ford F na sexta-feira Quando o estoque estava negociando em 12 54.Como fazer 40 em 45 dias com uma aposta em Ford. Several artigos foram publicados ultimamente que são bullish em Ford, incluindo Ford e seu 4 8 Dividend Yield, e Ford Break-Out Ahead. Na sexta-feira, quando F estava negociando em 12 54, eu fiz a. As 9 carteiras reais levadas a cabo por pontas de Terry s estão tendo um grande 2017 até agora Seu valor composto aumentou 23 8 para o ano, aproximadamente 4 vezes tão grande quanto o A estratégia básica empregada pela maioria dessas carteiras é apostar no que A empresa ganhou t fazer ao invés de o que vai fazer Na maioria das vezes, que envolve escolher uma empresa blue chip que você realmente gosta, especialmente um pagamento de um grande dividendo, e apostando que não vai cair muito Você não se importa se Ele sobe ou permanece plana Você simplesmente não quer que ele caia mais do que alguns pontos enquanto você segura a sua opção positions. Today, eu gostaria de oferecer um tipo diferente de uma aposta com base no que uma empresa popular pode não fazer A empresa É Tesla TSLA, eo que nós pensamos que não vai fazer é mover muito mais alto do que é agora, pelo menos para os próximos meses. Como fazer 27 em 45 dias com uma aposta em Tesla. Tesla é uma empresa que tem Milhares de apoiantes apaixonados Eles têm oferecido o. Uma de minhas jogadas favoritas opção é escolher uma empresa que eu gosto ou uma que várias pessoas que eu respeito como e colocar uma aposta que vai pelo menos ficar plana para os próximos meses Na verdade, a maioria Do tempo, eu posso encontrar uma propagação que vai fazer um grande ganho, mesmo se o estoque cai por af Ew dólares, enquanto eu mantenho a propagação. Hoje, eu gostaria de compartilhar um investimento que colocamos em uma carteira Terry s dicas de ontem Por sinal, esta carteira tem spreads semelhantes em outras quatro empresas que gostamos, e ganhou mais de 20 em Os dois primeiros meses de 2017 Já fechamos dois spreads cedo e reinvestiu o dinheiro em novas peças A carteira está no alvo para fazer mais de 100 para o ano e está disponível para Auto-Comércio em thinkorswim para quem não está interessado em colocar o Comércios próprios. Como fazer 50 em 5 meses com opções sobre Celgene. Not só é CELG em muitos analistas Top Picks para a lista de 2017, mas vários contribuintes Alpha pesquisa recente têm exaltado negócio da empresa e futuro Um artigo disse Poucos de grande porte biotecnologia As preocupações têm um ganhos mais claros e trajetória de crescimento de receita nos próximos 3-5 anos do que a Celgene. Making 36 Guia de um Duffer para quebrar Par no mercado todos os anos em bons anos e Bad. This livro não pode melhorar o seu jogo de golfe, M Ight mudar a sua situação financeira para que você tenha mais tempo para os verdes e fairways e às vezes as madeiras. Aprenda por que Dr. Allen acredita que a Estratégia 10K é menos arriscado do que possuir ações ou fundos mútuos e por isso é especialmente apropriado para o seu IRA As nossas dicas são empresas separadas e não afiliadas e não são responsáveis ​​pelos serviços e produtos de cada um. Cópia de 2001 2017 Terry s Dicas, Inc dba Terry s Tips. 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